“2024年上车的税优险，3月开始发放第一份退税‘红包’了！”“保险也可以申报抵税啦”……伴随着2024年度个人所得税综合所得汇算清缴的开启，保险代理人也纷纷在朋友圈展开“宣传推广”。对于消费者而言，购买具有抵税功能的保险产品无疑是一种既保值又减税的不错选择。那么，哪些保险可实现退税？购买前应注意什么？买了有税收优惠的保险又该如何进行退税？

哪类保险具有“节税功能”

“税优健康险有国家政策支持，享受个人所得税优惠政策，同时还能享受健康保障。”近日，记者发现，不少保险代理人纷纷向消费者推荐具有抵税功能的保险产品，如税优健康险、个人养老金保险产品等，还有的代理人为客户提供退税指导咨询服务。

很多市民对抵税的概念，还停留在个人养老金保险产品方面。实际上，如今，可享受税优政策的保险产品已经涵盖护理保险、医疗险等诸多健康险产品，且可选方案较多。总体上可以分为两类，一类为税优健康险产品，另一类为个人养老金保险产品。这些产品不仅能为消费者提供风险保障，还能在个税汇算清缴时享受税收减免。以一家寿险公司推出的税优护理保险为例，投保人购买后，不仅可以获得相应的护理保障，还能在个税汇算清缴时享受税收减免。

以税优护理保险为例，可支持0周岁至70周岁投保，有保障终身、保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时等方案可选择。不同的产品保障范围略有差异，如有的产品包含限定次数的长期护理保险金，但“一次性护理保险金”或“身故保险金”均是主要保障责任。

记者从各家保险公司了解到，税优健康险因灵活性和健康保障功能更受年轻群体青睐，个人养老金保险产品因长期储蓄属性，吸引中高收入人群规划养老需求。两者可叠加购买，实现双重退税。

资深保险经纪人孙雅杰表示，税优健康险是一种具有全面保障和税收优惠特点的健康保险产品，未来“税优系”保险产品可能会向长护险、疾病险和医疗险方向发展，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。

消费者如何进行抵税

当前，2024年度个人所得税汇算已经开启，消费者普遍关心抵税的操作流程。

孙雅杰介绍，在“税优系”保险产品扩容、常态化运行的同时，适用于个税申报的流程也越来越简便。个税申报的操作非常便捷，全程电子化。例如，消费者购买税优健康险后，在电子保单中会显示税优识别码，在个人所得税App申报界面中的“其他扣除项目”中选择“商业健康险”，将税优识别码复制粘贴后根据提示操作即可完成申报；个人养老金的税优申报则更简单，在个人所得税App进入“个人养老金扣除管理”，点击“一站式申报”即可自动查询验证凭证，确认凭证信息后，即可完成个人养老金信息的扣除提交。

从“税优系”保险产品的节税效果来看，消费者投保税优健康险之后，所缴纳的保险费可以在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，每年最多可抵税额2400元。同时，在个人养老金制度方面，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

以某款互联网税优护理险为例，假设一位月收入2万元的40岁男性投保，每年交2400元，交10年保终身。月收入2万元对应的个人所得税税率是20%，可以享受每年480元的个人所得税减免（2400元*20%=480元）。这意味着投保人实际上每年交的保费为1920元。

面对保险代理人的热情推荐，消费者在购买抵税保险时也应理性选择，避免盲目跟风或过度消费。孙雅杰提醒，应注意按需匹配产品，要考虑到自己的收入和税率的匹配。消费者还应该考虑自身流动性需求，税优健康险部分产品属于长期保险，需要长期缴费，个人养老金绝大多数产品也需长期锁定资金，适合养老刚性规划。

抵税时消费者应当注意的是，本年度投保的税优健康险，可在次年申报时用于抵税。这意味着，如果今年购买的税优健康险，要等到明年才能抵税。此外，要辨别一款商业健康保险产品是否可以享受个人所得税政策，主要看保单凭证上是否注明税优识别码。