视频|让“养老”变“享老” 带你了解个人养老金与养老基金

第1眼TV-华龙网讯 养老金融是金融“五篇大文章”之一，关系千家万户的民生保障，目标是让“养老”变“享老”。那么，我国的养老保障体系、个人养老金制度、税收制度、投资标的、防范诈骗等方面，您了解吗？

我国养老保障体系

我国的养老保障体系，有三个支柱：

第一支柱，基本养老保险，包括职工和城乡居民养老保险，是政府主导的基本生活保障；

第二支柱，企业年金和职业年金，由单位和职工共同缴费建立，是补充养老保险；

第三支柱，是个人养老金，是个人自愿参加，自己缴费、自主投资的一种补充养老渠道。

总结：第一支柱保基本，第二支柱有条件，第三支柱靠自愿。

个人养老金制度与账户规则

只要在中国境内参加了城镇职工基本养老保险，或者城乡居民基本养老保险，就可以自愿参加个人养老金。而已经退休、正在领取基本养老保险待遇的人群，就不再参与了。

参加个人养老金需要开一个用来记录信息的个人养老金账户，可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口开通；再开一个用来缴费、买产品、归集收益的个人养老金资金账户，通过银行就可以开通。

特别提醒：开户不收费，更不需要找中介代办。凡是说“交钱就能代办”“内部渠道开户”等，都要提高警惕！

缴存、支取规则与税收优惠

目前，第三支柱的个人养老金每年缴费上限是12000元，可以按月、分次或按年度缴费，按自然年度累计，次年重新计算。个人养老金在参加人达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国/出境定居或国家规定的其他特定情况下可以领取。

特别提醒：凡是说能帮忙提前支取、收手续费就能取的，都是骗局。

关于税收制度，注意三个环节：在缴费环节，每年最高按12000元限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。具体操作，以最新政策为准。

个人养老金不是国家发放补贴资金，也并非全部免税，是国家通过阶段性税收优惠政策，鼓励个人提前开展养老长期储备。

个人养老金投资标的

个人养老金账户里的钱能投资什么来实现保值增值？目前，个人养老金可以投资：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等。可根据自己的风险承受能力和偏好选择相应的投资品种。

针对个人养老金投资的公募基金品种作特别说明，初期以养老目标FOF为主，FOF是“基金中的基金”，主要投资其他公募基金，一般不直接大量投资股票或债券。如果把市场上各类基金比作各类蔬菜，那么FOF（基金中基金）就好比专业的搭配师，将多只基金组合配置，实现投资的二次分散，但FOF产品同样面临市场波动，依然存在投资亏损风险。

个人养老金可以买的养老FOF主要有两类，分别是目标日期型和目标风险型。比如您2045年退休，可以考虑选择目标日期2045年的FOF；后者按照风险等级来划分，可以根据自己承受风险的能力和意愿，选择对应风险等级的产品，比如“稳健、平衡、积极”。

2024年底，个人养老金纳入了权益类指数基金，涵盖沪深300指数、中证A500指数、创业板指数等宽基指数基金，还有红利指数基金等85只基金；

后续2026年进一步扩容，又有26只二级债基、偏债混合型基金等“固收+”产品获批增设Y份额并纳入个人养老金产品名录，进一步填补养老FOF和指数基金之间的风险收益空白。

防范养老金诈骗

凡是遇到跟个人养老金相关的陌生来电，不轻信、不透露、不转账、多核实。最后再一次提醒，养老目标基金，虽然名称包含“养老”，但不代表任何收益的保障，养老基金的投资也不是保本的，基金都是净值化管理，有盈有亏。关于养老资产规划，可咨询银行或证券公司。证券公司可在完成投资者适当性评估基础上，结合您的年龄、风险承受能力和养老目标，为符合条件的投资者提供差异化、个性化的养老金融咨询服务。

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策划：湛剑 廖炜

投教讲师：李由

视频制作：陈攀